أنواع الفواتير الضريبية في المملكة العربية السعودية
وفقاً للائحة الفوترة الإلكترونية الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، تُقسم الفواتير إلى نوعين رئيسيين، ويدعمهما نظام فواتير بالكامل مع الامتثال لمرحلة الربط والتكامل (Phase 2):
من منشأة إلى منشأة (Business to Business)
تُصدر عند البيع لشركات أو مؤسسات أخرى. تتطلب إلزامياً: الاسم التجاري للمشتري، الرقم الضريبي (15 رقم)، والعنوان الوطني. تتطلب موافقة وتخليص مسبق (Clearance) من هيئة الزكاة قبل إرسالها للعميل.
من منشأة إلى مستهلك نهائي (Business to Consumer)
تُصدر للمستهلكين الأفراد والمبيعات المباشرة ونقاط البيع (POS). لا تشترط بيانات المشتري. يتم توقيعها إلكترونياً وختمها برمز الاستجابة السريعة (QR Code المشفر بتقنية TLV) وتُرسل للهيئة خلال 24 ساعة (Reporting).
سجل الفواتير والفلاتر المتقدمة (Invoices List)
يعرض سجل الفواتير كافة الفواتير الصادرة مع رقم الفاتورة التسلسلي، اسم العميل، تاريخ الإصدار، الإجمالي شامل الضريبة، وحالة الربط مع ZATCA.
انقر على الصورة لتكبيرها بالحجم الكامل
أوامر قائمة الإجراءات (Action Menu) ووظيفة كل أمر
خيارات ذكية تتكيف حسب حالة الفاتورةتحتوي كل فاتورة في السجل على قائمة إجراءات سريعة (⋮) تتغير محتوياتها بذكاء وفقاً لدورة حياة المستند وحالته النظامية:
محرر الفواتير الذكي وإضافة البنود (Invoice Editor)
يوفر محرر الفواتير الذكي تجربة سريعة لإدخال البيانات مع مراجعة فورية لصلاحية اشتراك الفرع والامتثال الزكوي لحظة بلحظة:
انقر على الصورة لتكبيرها بالحجم الكامل
إمكانيات ومميزات متقدمة في محرر الفواتير
مرونة محاسبية وتشغيلية عاليةتتيح لك المنصة تجزئة سداد الفاتورة الواحدة عبر أكثر من طريقة دفع في نفس اللحظة (مثلاً: جزء نقداً عبر الصندوق، جزء عبر نقاط البيع/مدى، وجزء تحويل بنكي على حساب محدد) مع تدوين أرقام المراجع البنكية لكل دفعة. يقوم النظام آلياً بتوجيه كل قيد إلى حسابه المصرفي أو خزنته المستقلة وتوليد سندات القبض المرتبطة فور ترحيل الفاتورة.
ميزة مخصصة لمشاريع المقاولات والتوريدات والعقود، تتيح استقطاع نسبة محددة (مثل 5% أو 10%) أو مبلغ ثابت كـ "ضمان حسن تنفيذ". يُخصم الضمان من صافي المبلغ المستحق للتحصيل حالياً، مع المحافظة التامة على إجمالي القيمة الخاضعة للضريبة والضريبة المستحقة حسب معايير هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
إمكانية ربط الفاتورة النهائية بدفعات مقدمة سبق للعميل سدادها بموجب فواتير دفعات مقدمة ضريبية معتمدة مسبقاً. يقوم المحرر بخصم قيمة الدفعة السابقة وضريبتها تلقائياً لتفادي الازدواج الضريبي، بحيث يُطالب العميل فقط بالصافي المتبقي مع توضيح الدفعة المستقطعة بدقة وفق الأنظمة المالية.
في باقة الحساب الشامل (التي تتضمن إدارة المخازن والمستودعات)، يتيح المحرر الاختيار بين طريقتين للصرف والتوريد: 1. الاستلام المباشر (Direct Receipt): خصم الكميات فوراً وتلقائياً من رصيد المستودع المختار وإثبات تكلفة البضاعة المباعة لحظة اعتماد الفاتورة. 2. سند استلام البضاعة (GRN / Delivery Note): إصدار الفاتورة أولاً كقيد مالي، على أن يقوم أمين المستودع بإصدار سند تسليم بضاعة مستقل وفق التوريد والصرف الفعلي.
شاشة عرض وطباعة الفاتورة ومعاينة رمز QR
عند حفظ الفاتورة، تُعرض في شاشة تفاعلية تضم خيارات الطباعة المتعددة (A4 للشركات، أو إيصال حراري 80mm لنقاط البيع)، وتغيير النسق اللوني، وإرسال الفاتورة عبر البريد أو واتساب.
انقر على الصورة لتكبيرها بالحجم الكامل
توفر شاشة معاينة الفاتورة قائمة علوية سريعة لتغيير "نسق الألوان" بضغطة زر واحدة (الأزرق الرسمي، الكحلي الكلاسيكي، الأخضر الزمردي، الرمادي الأنيق، أو البنفسجي). تتيح هذه الميزة مواءمة ألوان ترويسة وجداول الفاتورة فورياً قبل إرسالها للطباعة المباشرة أو تنزيلها كملف PDF رسمي.
للتحكم التام والاحترافي بتنسيق الفاتورة وهويتها، يمكنك استخدام استوديو تصميم التقارير (Report Studio)؛ حيث يمكنك رفع الشعار، اختيار الخطوط، التحكم بظهور أعمدة البنود، تذييل الفاتورة بالحسابات البنكية والآيبان (IBAN)، وإضافة الشروط والأحكام وسياسة الاسترجاع.
محتويات رمز الاستجابة السريعة (QR Code) المشفر:
يتضمن رمز الـ QR المولد بواسطة المنصة 9 حقول مشفرة بنظام Base64 / TLV تشمل: اسم المورد، الرقم الضريبي، تاريخ وتوقيت الفاتورة الدقيق، إجمالي الفاتورة، إجمالي الضريبة، هاش الفاتورة (Invoice Hash)، ختم التشفير الرقمي (Cryptographic Stamp)، والمفتاح العام لوحدة التشفير (ECDSA Public Key).
الإشعارات الدائنة والمدينة (Credit & Debit Notes)
وفق الأنظمة السعودية، يُحظر تماماً تعديل أو حذف أي فاتورة ضريبية بعد اعتمادها. بدلاً من ذلك، يتم تصحيح الأخطاء أو معالجة المرتجعات عبر الإشعارات الدائنة أو المدينة:
انقر على الصورة لتكبيرها بالحجم الكامل
الإشعار الدائن (Credit Note)
يُستخدم لتخفيض قيمة الفاتورة أو إلغائها كلياً في حالات: إرجاع البضاعة، منح خصم تجاري بعد البيع، أو تصحيح زيادة في السعر. يقلل من التزام العميل ويخفض الضريبة المستحقة نظامياً مع ربطه التلقائي بالرقم المرجعي للفاتورة الأصلية.
الإشعار المدين (Debit Note)
يُستخدم لزيادة قيمة الفاتورة في حال تم احتساب سعر أقل من المتفق عليه بالخطأ أو إضافة خدمات وتكاليف شحن وتوريد إضافية لاحقة مع توثيق السلسلة الزكوية.
لتيسير عمليات المرتجعات اليومية السريعة أمام العملاء دون تعطيل حركة البيع، توفر منصة فواتير محركاً ذكياً لإصدار الإشعارات الدائنة المبسطة مباشرة من واجهة الكاشير (POS):
الربط والتكامل مع منصة فاتورة (ZATCA Phase 2 Integration)
تمتلك منصة فواتير بنية تحتية متكاملة لربط كافة الفروع المسجلة بمنصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر جهاز التشفير الرقمي والشهادات الأمنية (CSID):
انقر على الصورة لتكبيرها بالحجم الكامل
الشروط المحاسبية والنظامية الصارمة
تسلسل الأرقام وتشفير السلسلة (Cryptographic Stamp Chaining)
ترتبط كل فاتورة في النظام بالفاتورة السابقة لها عبر هاش التشفير (Previous Invoice Hash). هذا التسلسل الصارم يمنع حذف أي فاتورة أو التلاعب بتاريخها ويضمن سلامة التدقيق الزكوي الكامل.
مهلة الإبلاغ عن الفواتير المبسطة (24 Hours Rule)
تُلزم الهيئة برفع الفواتير المبسطة B2C خلال 24 ساعة كحد أقصى من وقت إصدارها. يقوم نظام فواتير بجدولة مهام الرفع الآلي في الخلفية فور اتصال المنظومة بالإنترنت.
الأسئلة الشائعة حول الفواتير والفوترة
هل يمكن حذف فاتورة تم حفظها واعتمادها؟
لا، نظامياً وقانونياً لا يمكن حذف أي فاتورة معتمدة. لإلغاء أثر الفاتورة المالي والضريبي، يجب إصدار "إشعار دائن" كامل مرتبط بنفس الفاتورة، وهو ما يضمن بقاء التسلسل المحاسبي متصلاً وسليماً أمام مراجعي الزكاة.
كيف يمكن التحقق من صحة رمز الـ QR المطبوع على الفاتورة؟
يمكن فحص الرمز باستخدام تطبيق "زاتكا" الرسمي التابع لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو تطبيق "فواتير" للتحقق من سلامة التشفير ومطابقة اسم المنشأة والمبالغ ورقم الفاتورة.
ماذا يحدث إذا انقطع الاتصال بالإنترنت أثناء إصدار الفواتير؟
يدعم النظام إصدار الفواتير المبسطة B2C بدون إنترنت (Offline Mode) وتوقيعها محلياً وطباعتها للعميل فوراً، وتُحفظ في قائمة الانتظار لتُرفع تلقائياً للهيئة فور عودة الاتصال ضمن المهلة النظامية (24 ساعة).
هل أنت جاهز لإصدار فواتيرك الضريبية المتوافقة؟
ابدأ بإنشاء فاتورة ضريبية جديدة معتمدة وتصديرها لعملائك.